Mit Kindern zu Lasten haben Sie Anspruch auf einen Steuervorteil. Ein Kind kann nur zu Lasten einer einzigen Person sein.

• Bitte prüfen Sie, ob in Ihrem Vorschlag Kinder zu Lasten aufgeführt sind.
• Bitte prüfen Sie, ob die Anzahl Kinder zu Lasten Ihrer Situation entspricht.

Ist dies nicht der Fall? Dann müssen Sie Ihren Vorschlag abändern. Nehmen Sie die Änderungen vorzugsweise über MyMinfin (Tax-on-Web) vor. Die Online-Hilfe leitet Sie Schritt für Schritt zur Änderung der Angaben über Ihre Kinder zu Lasten.

Sie haben sich für die „steuerliche Mitelternschaft“ entschieden

Leben Sie nicht mehr mit der Mutter oder dem Vater Ihrer Kinder zusammen? Diese sind entweder zu Ihren Lasten oder zu Lasten des anderen Elternteils. Wenn Sie die Bedingungen für die „steuerliche Mitelternschaft“ erfüllen, haben Sie beide Anspruch auf den Steuervorteil.

Ändern Sie nötigenfalls Ihren Vorschlag, indem Sie angeben, ob Ihre Kinder steuerlich zu Ihren Lasten oder zu Lasten des anderen Elternteils sind.

Sie leben in einer eheähnlichen Gemeinschaft

Sie leben mit Ihrem Partner zusammen, sind aber weder verheiratet, noch wohnen Sie gesetzlich zusammen. Ihr Partner erhält seine eigene Steuererklärung oder seinen eigenen Vorschlag der vereinfachten Erklärung.

Die Kinder zu Lasten werden grundsätzlich der Person zuerkannt, die im Bevölkerungsregister der Gemeinde als Bezugsperson des Haushalts aufgeführt ist. Sie können jedoch selbst entscheiden, wer von Ihnen beiden Ihre Kinder zu Lasten nimmt.

Der Betrag des Steuervorteils kann variieren, je nachdem, ob Ihre Kinder zu Ihren Lasten oder zu Lasten Ihres Partners sind. Im Allgemeinen ist es vorteilhafter, die Kinder zu Lasten des Partners zu nehmen, der die höheren Einkünfte hat. Anders sieht es aus, wenn einer der Partner Ersatzeinkünfte (Krankheit oder Invalidität, Arbeitslosigkeit, Pension usw.) bezieht.

Um festzulegen, welche Situation vorteilhafter ist, können Sie eine Berechnungssimulation Ihrer Steuer (Tax-Calc) vornehmen.

Wenn die Bedingungen erfüllt sind, können Sie ebenfalls andere Personen zu Ihren Lasten nehmen (Eltern, Großeltern, (Halb-)Geschwister usw.).

Sie können jedoch nicht Ihren Partner zu Ihren Lasten nehmen.

• Bitte prüfen Sie, ob in Ihrem Vorschlag andere Personen zu Lasten aufgeführt sind.
• Bitte prüfen Sie, ob die Anzahl Personen zu Lasten Ihrer Situation entspricht.

Ist dies nicht der Fall? Dann müssen Sie Ihren Vorschlag abändern.

Mit diesen Kosten haben Sie Anspruch auf eine Steuerermäßigung.

Wir erhalten keine Informationen zu diesen Kosten und können diese somit nicht in Ihren Vorschlag aufnehmen.

Sie müssen Ihren Vorschlag also abändern, um diese Kosten zu erklären.

Häufigste Steuerermäßigungen

In bestimmten Fällen senden die betreffenden Einrichtungen uns die Informationen nicht rechtzeitig zu. Wir können diese Ausgaben dann nicht (vollständig) in Ihren Vorschlag aufnehmen.

• Bitte prüfen Sie, ob Ihr Vorschlag alle Ausgaben enthält, die Sie 2022 getätigt haben und für die Sie Anspruch auf eine Steuerermäßigung haben.
• Prüfen Sie bitte, ob die eingetragenen Beträge Ihren Ausgaben entsprechen.

Ist dies nicht der Fall? Dann müssen Sie Ihren Vorschlag abändern.

Wir erhalten keine Informationen zu diesen Leistungen und können diese somit nicht in Ihren Vorschlag aufnehmen.

Sie müssen Ihren Vorschlag also abändern, um diese Leistungen zu erklären.

Wenn Sie Unterhaltsleistungen gezahlt haben, müssen Sie sie erklären, damit 80 % des gezahlten Betrags von Ihren Steuern abgezogen werden können. Tragen Sie außer dem Betrag bitte auch noch Name, Vorname und Adresse der Person ein, an die Sie die Leistungen zahlen.

Wenn Sie Unterhaltsleistungen bezogen haben, sind dies Einkünfte, die Sie erklären müssen. Tragen Sie außer dem Betrag bitte auch noch Name, Vorname und Adresse der Person ein, die die Leistungen zahlt.

Wenn Sie 2022 geheiratet haben (und 2021 nicht mit Ihrem Partner gesetzlich zusammengewohnt haben), erhalten Sie 2023 noch jeder getrennt eine Steuererklärung oder einen Vorschlag der vereinfachten Erklärung.

Belaufen sich die Nettoexistenzmittel Ihres Partners auf höchstens 3.490 Euro (Einkünfte 2022)? Dann haben Sie zweifellos Anspruch auf einen Steuervorteil. Ändern Sie Ihren Vorschlag, indem Sie diese Information angeben.

Hypothekenanleihe

Wenn Sie eine Hypothekenanleihe haben, enthält Ihr Vorschlag im Prinzip Angaben zu:

• Ihrem integrierten Wohnungsbonus,
• Ihrem Wohnungsscheck,
• Ihrem regionalen Wohnungsbonus,
• Ihrer föderalen Steuerermäßigung für individuelle Lebensversicherungsprämien.

Haben Sie 2022 eine neue Anleihe aufgenommen, um eine Wohnung zu erwerben, oder erklären Sie mehrere Lebensversicherungen? Dann müssen Sie bestimmt Ihren Vorschlag abändern.

Individuelle Lebensversicherung

Ist dies das erste Jahr, in dem Sie eine Prämie für eine individuelle Lebensversicherung erklären? Wir haben diese Information in Ihren Vorschlag aufgenommen.

Wenn Sie diese Prämie erklären, erhalten Sie eine Steuerermäßigung, müssen die Prämie aber letztlich versteuern. Sie können also wählen, ob Sie diese Prämie erklären und Ihren Vorschlag abändern möchten oder nicht. 

Sind Sie Eigentümer eines unbeweglichen Gutes (Haus, Appartement usw.), das nicht Ihre eigene Wohnung ist?

• Prüfen Sie, ob Ihr Vorschlag die korrekten Angaben zu Ihrem unbeweglichen Gut enthält, vor allem in folgenden Fällen:
  • Sie haben 2021 oder 2022 Ihr unbewegliches Gut gekauft oder verkauft.
  • Sie haben 2021 oder 2022 den Nießbrauch Ihres unbeweglichen Gutes geändert.
  • Sie sind 2022 umgezogen.
  • Sie haben 2021 Ihren Personenstand geändert (Heirat, Scheidung usw.).

Ist dies nicht der Fall? Dann müssen Sie Ihren Vorschlag abändern.

Wenn Sie Ihr unbewegliches Gut an eine Person vermieten, die diese für ihre Berufstätigkeit verwendet, müssen Sie sehr wahrscheinlich Ihren Vorschlag abändern.

Waren Sie nur einen Teil des Jahres 2022 Eigentümer Ihres Gutes (infolge eines Ver- oder Ankaufs im Jahr 2022)? Geben Sie dann das (nicht indexierte) Katastereinkommen im Verhältnis zum Zeitraum, in dem Sie Eigentümer waren, an.

Zum Beispiel: (nicht indexiertes) Katastereinkommen in Höhe von 1.500 Euro und Weiterverkauf am 17. November 2022: Das anzugebende Katastereinkommen beträgt 1.500/365 (= vollständiges Jahr) x 320 (= Anzahl Tage bis zum 16. November) = 1.315 Euro.

Nehmen Sie die Änderungen vorzugsweise über MyMinfin (Tax-on-Web) vor. Die Online-Hilfe leitet Sie Schritt für Schritt zur Änderung der Angaben zu Ihrem unbeweglichen Gut.

Weitere Informationen zu Immobilieneinkünften

Sie sind Eigentümer einer Garage oder eines Parkplatzes, die/der zu Ihrer eigenen Wohnung gehört, aber diese Garage oder dieser Parkplatz hat ein separates Katastereinkommen (KE) und:

• befindet sich auf einer Katasterparzelle, die an Ihre eigene Wohnung angrenzt, oder
• grenzt nicht an Ihre eigene Wohnung, kann aber aufgrund ihres/seines unmittelbaren Nutzens als Teil Ihrer eigenen Wohnung angesehen werden (z. B. auf einem Grundstück, das an das Appartementhaus, in dem Sie wohnen grenzt).

Wir verfügen nicht immer über ausreichende Daten, um ein unbewegliches Gut automatisch als Garage oder Parkplatz zu identifizieren, die/der zu Ihrer eigenen Wohnung gehört.

Das Katastereinkommen Ihrer Garage oder Ihres Parkplatzes könnte daher unter Code 1106 oder 2106 aufgeführt sein, obwohl sie/er zu Ihrer eigenen Wohnung gehört. Folglich wird Ihre eigene Garage oder Ihr eigener Parkplatz fälschlicherweise besteuert.

Unter Code 1106 oder 2106 müssen nur solche Güter angegeben werden, die nicht Ihre eigene Wohnung sind:

• und die Sie vermieten
• oder die Sie nicht vermieten, sondern als Zweitwohnung nutzen.
   

Was muss ich tun, um dies zu berichtigen?

Sie müssen Ihren Vorschlag der vereinfachten Erklärung ändern:

• entweder über MyMinfin (Tax-on-Web). Verwenden Sie die Hilfe beim Ausfüllen, um Ihre eigene Wohnung mit der angrenzenden Garage oder dem Parkplatz zusammenzulegen:
  • Wenn Sie nicht Eigentümer eines anderen unbeweglichen Gutes sind: Nach Änderung ist der Betrag unter Code 1106/2106 gleich Null.
  • Wenn Sie auch Eigentümer eines anderen unbeweglichen Gutes sind: Der in Code 1106 und/oder 2106 aufgeführte Betrag wird um das (nicht indexierte) KE der angrenzenden Garage oder des angrenzenden Parkplatzes verringert.
• oder über das Antwortformular auf Papier.
  • Wenn Sie nicht Eigentümer eines anderen unbeweglichen Gutes sind: streichen Sie den unter Code 1106 und/oder 2106 aufgeführten Betrag.
  • Wenn Sie auch Eigentümer eines anderen unbeweglichen Gutes sind: ziehen Sie von dem unter Code 1106 und/oder 2106 aufgeführten Betrag das (nicht indexierte) KE der angrenzenden Garage oder des angrenzenden Parkplatzes ab.
     

Muss ich diese Berichtigung jedes Jahr vornehmen?

Wenn die Änderung vom FÖD Finanzen akzeptiert wurde, wird das (nicht indexierte) KE Ihrer eigenen Wohnung und der angrenzenden Garage oder des angrenzenden Parkplatzes in Ihrem Vorschlag der vereinfachte Erklärung für die folgenden Jahre korrekt aufgeführt.

Betrug die Entfernung zwischen Ihrem Wohnsitz und Ihrem Arbeitsplatz am 1. Januar 2023 mindestens 75 km? Dann können Sie eine Erhöhung des gesetzlichen Pauschalbetrags beanspruchen.

Diese Erhöhung gilt auch dann, wenn Sie die meiste Zeit von zu Hause aus gearbeitet haben. Es reicht aus, dass Sie im Jahr 2022 einmal die Strecke Wohnsitz-Arbeitsplatz zurückgelegt haben, um sie in Anspruch nehmen zu können.

Ändern Sie Ihren Vorschlag und tragen Sie die Entfernung (einfache Hinfahrt) in Kilometern zwischen Ihrem Wohnsitz und Ihrem Arbeitsplatz ein. Runden Sie, falls erforderlich (wenn die Entfernung 82,4 km beträgt, tragen Sie zum Beispiel „82“ ein).

Bemerkung: Wenn Sie den gesetzlichen Pauschalbetrag in Anspruch nehmen möchten, können Sie Ihre tatsächlichen Kosten nicht geltend machen.

Der Rückkauf von Studienjahren berechtigt Sie zu einem Steuerabzug.

Wir erhalten derzeit keine Informationen über diese Beiträge, die im Rahmen der Regularisierung der Studienjahre gezahlt wurden. Wir können sie daher nicht in Ihren Vorschlag aufnehmen.

Sie müssen Ihren Vorschlag ändern. Tragen Sie unter Code 1257/2257 (Rahmen IV, A, 17, „Nichteinbehaltene persönliche Sozialbeiträge“) den Betrag ein, den Sie 2022 gezahlt haben. Dieser befindet sich auf der Bescheinigung, die Sie vom Föderalen Pensionsdienst erhalten haben.

Weitere Informationen zum Rückkauf Ihrer Studienjahre finden Sie auf der Website des Föderalen Pensionsdienstes

Wenn Sie 2022 ein Konto oder eine individuelle Lebensversicherung im Ausland hatten, ist Ihr Vorschlag nicht mehr gültig (auch dann, wenn Sie dieses Konto oder diese Lebensversicherung 2023 nicht mehr haben).

Sie müssen eine Erklärung einreichen (in der Sie Ihr Konto oder Ihre Lebensversicherung angeben):

• entweder online: Rufen Sie über MyMinfin (Tax-on-Web) Ihren Vorschlag auf und klicken Sie auf „Sind Ihre Angaben nicht richtig oder unvollständig?“ und dann auf „Eine Erklärung einreichen“.
• oder auf Papier: Beantragen Sie telefonisch ein Papierformular (ab Anfang Juni).

Dies gilt ebenfalls, wenn:

• Ihr Ehepartner, gesetzlich Zusammenwohnender oder eines Ihrer minderjährigen (nicht für mündig erklärten) Kinder Inhaber eines Kontos oder einer individuellen Lebensversicherung im Ausland war,
• Sie dieses Konto oder diese Lebensversicherung nur einen Teil des Jahres 2022 hatten.

Falls noch nicht geschehen, müssen Sie der zentralen Kontaktstelle der Belgischen Nationalbank die Daten Ihres Kontos im Ausland mitteilen.