| Exercice d'imposition 2014 | |||||
| Situation au 31/12/2016 | |||||
| Nombre de cas | Montant (en milliers d'euros) | ||||
|
Rentes alimentaires (montant réellement payé) : |
a. dues par vous-même : | 209.067 | 748.065 | ||
| b. dues conjointement par les deux époux ou cohabitants légaux : | 4.686 | 16.844 | |||
| Intérets afférents à des emprunts contractés du 1.1.2009 au 31.12.2011 pour financer des dépenses faites en vue d'économiser l'énergie | 157.207 | 51.462 | |||
| Intérêts et amortissements en capital d'emprunts hypothécaires contractés à partir du 1.1.2005, qui entrent en considération pour la déduction pour habitation unique | 1.382.187 | 3.764.004 | |||
| Primes d'assurances-vie individuelles, contractées à partir du 1.1.2005, qui entrent en considération pour la déduction pour habitation unique | 169.444 | 73.261 | |||
| Intérêts afférents à des : | Emprunts hypothécaires contractés après le 30.04.1986 et (en principe) avant 2005 (pour une durée de 10 ans minimum), en vue de : | - la construction ou l'acquisition à l'état neuf, dans l'Espace économique européen avec perception de la TVA, de votre seule habitation : | 250.004 | 242.345 | |
| - la rénovation de votre seule habitation située dans l'Espace économique européen, qui était occupée depuis minimum 15 ou 20 ans lors de la conclusion de l'emprunt | 53.684 | 34.145 | |||
| Emprunts non visés ci-avant qui ont été spécifiquement contractés pour acquérir ou conserver des biens immobiliers | 1.084.134 | 2.081.889 | |||
| Amortissements en capital d'emprunts hypothecaires contractés en vue de l'acquisition, de la construction ou de la transformation d'une habitation : | a) qui entrent en considération pour la réduction majorée pour épargne-logement : | 1° emprunts conclus à partir du 1.1.1989 : | 969.723 | 2.288.317 | |
| 2° emprunts conclus avant le 1.1.1989 et afférents à : | a. une habitation sociale | 7.789 | 14.962 | ||
| b. une habitation moyenne | 5.928 | 12.316 | |||
| b) qui entrent en considération pour la réduction majorée pour épargne à long terme : | 1° emprunts conclus à partir du 1.1.1989 : | 263.918 | 747.136 | ||
| 2° emprunts conclus avant le 1.1.1989 et afférents à : | a. une habitation sociale | 744 | 1.721 | ||
| b. une habitation moyenne | 1.364 | 3.560 | |||
| Primes d'assurances-vie individuelles : | 1. qui entrent en considération pour la réduction majorée pour épargne-logement : | a. contrats conclus à partir du 1.1.1989 | 384.101 | 101.561 | |
| b. contrats conclus avant le 1.1.1989 | 26.294 | 18.463 | |||
| 2. qui entrent en considération pour la réduction pour épargne à long terme : | a. contrats conclus à partir du 1.1.1989 | 892.408 | 776.255 | ||
| b. contrats conclus avant le 1.1.1989 | 144.953 | 117.985 | |||
| Libéralités déductibles | 727.773 | 208.251 | |||
| Montant des frais de garde d'enfants qui entrent en considération pour la réduction d'impôt | 568.064 | 365.375 | |||
| Partie non couverte par des subsides, des dépenses faites pour l'entretien et la restauration de propriétés non données en location et accessibles au public, classeés conformément à la législation sur la conservation des monuments et sites ou législation similaire autre état membre de l'Espace Economique Européen | 1.065 | 4.292 | |||
| Rémunération d'un employé de maison | 218 | 2.280 | |||
| Versements effectués dans le cadre de l'épargne-pension | 2.489.852 | 1.971.999 | |||
| Versements en vue de l’acquisition de nouvelles actions ou parts de capital d’une société établie dans l’espace économique européen dans laquelle vous êtes occupé en qualité de travailleur ou dont votre société-employeur est une (sous-)filiale | 4.672 | 3.392 | |||
| Versements effectués pour des prestations dans le cadre d'agences locales pour l'emploi (chèques ALE) : | 1. du 1.1.2013 au 30.06.2013 | 20.254 | 6.289 | ||
| 2. du 1.7.2013 au 31.12.2013 | 17.900 | 5.513 | |||
| Versements effectués pour des prestations payées avec des titres-services: | 1. du 1.1.2013 au 30.06.2013 | 811.905 | 442.311 | ||
| 2. du 1.7.2013 au 31.12.2013 | 812.081 | 396.297 | |||
| Montants prêtés ou mis à dispositiondans le cadre de "PRETS GAGNANT-GAGNANT" enregistrés (uniquement destiné à la Région flamande) : | 1. qui entrent en considération pour la réduction d'impôt annuelle : solde des montants prêtés ou mis à disposition | a) au 1.1.2013 | 2.848 | 81.450 | |
| b) au 31.12.2013 | 3.851 | 111.015 | |||
| 2. qui entrent en considération pour la réduction d'impôt unique : montant en principal définitivement perdu en 2013 |
47 | 554 | |||
| Montants mis à disposition dans le cadre de conventions de rénovation enregistrées, qui entrent en considération pour le réduction d'impôt (uniquement destiné à la Région flamande) : | Total des montants mis à disposition: | a) au 1.1.2013 | 127 | 1.110 | |
| b) au 31.12.2013 | 241 | 1.590 | |||
| Réduction d’impôt pour les dépenses faites en vue d’économiser l’énergie dans une habitation qui, au 31 décembre de l’année au cours de laquelle ont débute les travaux, était occupée depuis 5 ans ou plus : | 1. Dépenses concernant une seule habitation : | Dépenses payées en 2013 pour l'isolation du toit de cette habitation | 45.621 | 169.058 | |
| Reports de réductions pour des dépenses payées en 2012 pour les travaux ci-après, effectués à cette habitation dans le cadre d'un contrat conclu avant le 28.11.2011 : | 1° le remplacement ou l’entretien de chaudières, l’installation de double vitrage, l’isolation du toit, le placement d’une régulation d’une installation de chauffage central au moyen de vannes thermostatiques ou d’un thermostat d’ambiance à horloge, un audit énergétique de l’habitation | 26.199 | 52.446 | ||
| 2° l’installation de panneaux photovoltaïques pour transformer l’énergie solaire en énergie électrique | 13.887 | 36.665 | |||
| 3° l’installation d’un système de chauffage de l’eau par le recours à l’énergie solaire, l’installation de tout autre dispositif de production d’énergie géothermique | 1.738 | 4.180 | |||
| Reports de réductions pour des dépenses payées en 2011 pour les travaux ci-après, effectués à cette habitation : | 1° le remplacement ou l’entretien de chaudières, l’installation de double vitrage, l’isolation du toit, le placement d’une régulation d’une installation de chauffage central au moyen de vannes thermostatiques ou d’un thermostat d’ambiance à horloge, un audit énergétique de l’habitation | 41.764 | 102.326 | ||
| 2° l’installation de panneaux photovoltaïques pour transformer l’énergie solaire en énergie électrique | 47.550 | 136.312 | |||
| 3° l’installation d’un système de chauffage de l’eau par le recours à l’énergie solaire, l’installation de tout autre dispositif de production d’énergie géothermique | 3.224 | 8.072 | |||
| Reports de réductions pour des dépenses payées en 2010 pour les travaux ci-après, effectués à cette habitation : | 1° le remplacement ou l’entretien de chaudières, l’installation de double vitrage, l’isolation du toit, le placement d’une régulation d’une installation de chauffage central au moyen de vannes thermostatiques ou d’un thermostat d’ambiance à horloge, un audit énergétique de l’habitation | 12.597 | 34.942 | ||
| 2° l’installation de panneaux photovoltaïques pour transformer l’énergie solaire en énergie électrique | 6.053 | 20.683 | |||
| 3° l’installation d’un système de chauffage de l’eau par le recours à l’énergie solaire, l’installation de tout autre dispositif de production d’énergie géothermique | 1.028 | 2.813 | |||
| 2. Dépenses concernant plus d’une habitation : | Montant total des réductions d’impôt auxquelles vous avez droit pour l’exercice d’imposition 2014 et qui, aux termes de la loi : | 1° entrent en considération pour la conversion en un crédit d’impôt remboursable : | 1.582 | 3.790 | |
| 2° n’entrent pas en considération pour la conversion en un crédit d’impôt remboursable : | 1.542 | 4.097 | |||
| Réduction d'impôt pour habitations basse énergie | 1.127 | 462 | |||
| Réduction d'impôt pour habitations passives | 415 | 341 | |||
| Réduction d'impôt pour habitations zéro énergie | 347 | 631 | |||
| Réduction d'impôt pour les dépenses faites en vue de la rénovation d'une habitation donnée en location via une agence immobilière sociale | 851 | 1.010 | |||
| Réduction d'impôt pour les dépenses de sécurisation d'une habitation contre le vol et l'incendie | 135.357 | 39.854 | |||
| Réduction d'impôt pour l'acquisition d'actions de fonds de développement agréées : | 1. réduction d'impôt pour les actions acquises en 2013 | 2.547 | 425 | ||
| 2. reprise de la réduction d'impôt réelement obtenue antérieurement suite à la cession anticipée des actions en 2013 | 37 | 4 | |||
| Réduction d'impôt pour les dépenses faites pour acquérir à l'état neuf : | - une motocyclette ou un tricycle électrique | 423 | 486 | ||
| - un quadricycle électrique | 70 | 92 | |||
| Exercice d'imposition 2015 | |||||||
| Situation au 31/12/2017 | |||||||
| Nombre de cas | Montant (en milliers d'euros) | ||||||
|
Rentes alimentaires (montant réellement payé) : |
a. dues par vous-même : | 205.198 | 745.709 | ||||
| b. dues conjointement par les deux époux ou cohabitants légaux : | 4.517 | 16.319 | |||||
| Intérêts d'emprunts contractés de 2009 à 2011 pour financer des dépenses faites en vue d'économiser l'énergie | 144.078 | 41.131 | |||||
| Dépenses concernant l' "Habitation propre" (Réductions d'impôt régionales) |
Intérêts et amortissements en capital d'emprunts hypothécaires contractés à partir de 2005, qui entrent en considération pour le "bonus-logement" régional | 1.516.999 | 4.148.424 | ||||
| Primes d'assurances-vie individuelles, contractées à partir de 2005, qui entrent en considération pour le "bonus-logement" régional | 175.343 | 79.516 | |||||
| Intérêts, qui entrent en considération pour une réduction d'impôt régionale : | Intérêts d'emprunts hypothécaires contractés après le 30.04.1986 et (en principe) avant 2005 (pour une durée de 10 ans minimum), en vue de : | - la construction ou l'acquisition à l'état neuf, dans l'Espace économique européen avec perception de la TVA, de votre seule habitation : | 194.756 | 171.282 | |||
| - la rénovation de votre seule habitation située dans l'Espace économique européen, qui était occupée depuis minimum 15 ou 20 ans lors de la conclusion de l'emprunt | 39.950 | 23.458 | |||||
| Intérêts, autres que ceux visés ci-dessus, d'emprunts et de dettes contractés pour acquérir ou conserver votre "habitation propre": | 1° D'emprunts contractés (en principe) avant 2005 | 426.627 | 669.806 | ||||
| 2° D'autres dettes | 95.689 | 260.241 | |||||
| Amortissements en capital d'emprunts hypothecaires contractés en vue d'acquérir, de construire ou de transformer l' "habitation propre" : | a) qui entrent en considération pour la réduction régionale pour épargne-logement : | 1° emprunts conclus à partir de 1989 et (en principe) avant 2005 : | 727.969 | 1.756.649 | |||
| 2° emprunts conclus avant 1989 et afférents à : | a. une habitation sociale | 4.519 | 9.194 | ||||
| b. une habitation moyenne | 4.020 | 9.487 | |||||
| b) qui entrent en considération pour la réduction régionale pour épargne à long terme (emprunts conclus à partir de 1993) | 108.409 | 256.442 | |||||
| Primes d'assurances-vie individuelles : | a) qui entrent en considération pour la réduction régionale pour épargne-logement : | 1° contrats conclus à partir de 1989 | 253.043 | 59.299 | |||
| 2° contrats conclus avant 1989 | 14.923 | 10.271 | |||||
| b) qui entrent en considération pour la réduction régionale pour épargne à long terme : | 1° contrats conclus à partir de 1989 | 276.029 | 181.159 | ||||
| 2° contrats conclus avant 1989 | 36.709 |
28.067 |
|||||
| Redevances payées pour l'acquisition d'un droit d'emphytéose ou de superficie et redevance similaires | 822 | 701 | |||||
| Dépenses ne concernant pas l' "Habitation propre" (Réductions d'impôt fédérales) |
Intérêts et amortissements en capital d'emprunts hypothécaires contractés à partir de 2005 à 2013, qui entrent en considération pour le "bonus-logement" fédéral | 55.900 | 95.932 | ||||
| Primes d'assurances-vie individuelles, contractées à partir de 2005, qui entrent en considération pour le "bonus-logement" fédéral | 6.961 | 2.542 | |||||
| Intérêts, qui entrent en considération pour un avantage fiscal fédéral, afférents à des : | Emprunts hypothécaires contractés après le 30.04.1986 et (en principe) avant 2005 (pour une durée de 10 ans minimum), en vue de : | - la construction ou l'acquisition à l'état neuf, dans l'Espace économique européen avec perception de la TVA, de votre seule habitation | 13.792 | 17.667 | |||
| - la rénovation de votre seule habitation située dans l'Espace économique européen, qui était occupée depuis minimum 15 ou 20 ans lors de la conclusion de l'emprunt | 3.546 | 3.331 | |||||
| Dettes autres que celles visées ci-dessus, contractées pour acquérir ou conserver des biens immobiliers qui ont produit des revenus immobiliers non exonérés | 389.510 | 1.007.979 | |||||
| Amortissements en capital d'emprunts hypothecaires contractés en vue d'acquérir, de construire ou de transformer une habitation autre que l' "habitation propre" : | a) qui entrent en considération pour la réduction fédérale pour épargne-logement (emprunts conclus à partir de 1993 et (en principe) avant 2005) | 128.506 | 332.838 | ||||
| b) qui entrent en considération pour la réduction fédérale pour épargne à long terme : | 1° emprunts conclus à partir de 1989 | 217.675 | 669.818 | ||||
| 2° emprunts conclus avant 1989 et afférents à : | a. une habitation sociale | 561 | 1.352 | ||||
| b. une habitation moyenne | 687 | 2.057 | |||||
| Primes d'assurances-vie individuelles : | a) qui entrent en considération pour la réduction fédérale pour épargne-logement (contrats conclus à partir de 1993) | 65.714 | 24.936 | ||||
| b) qui entrent en considération pour la réduction fédérale pour épargne à long terme : | 1° contrats conclus à partir de 1989 | 584.462 | 763.256 | ||||
| 2° contrats conclus avant 1989 | 101.133 | 87.929 | |||||
| Redevances payées pour l'acquisition d'un droit d'emphytéose ou de superficie et redevance similaires concernant des biens immobiliers qui ont produit des revenus immobiliers non exonérés | 2.053 | 2.719 | |||||
| Libéralités déductibles | 726.038 | 209.860 | |||||
| Montant des frais de garde d'enfants qui entrent en considération pour la réduction d'impôt | 579.703 | 377.300 | |||||
| Partie non couverte par des subsides, des dépenses faites pour l'entretien et la restauration de propriétés non données en location et accessibles au public, classeés conformément à la législation sur la conservation des monuments et sites ou législation similaire autre état membre de l'Espace Economique Européen | 914 | 5.690 | |||||
| Rémunération d'un employé de maison | 209 | 2.228 | |||||
| Versements effectués dans le cadre de l'épargne-pension | 2.524.457 | 2.020.285 | |||||
| Versements en vue de l’acquisition de nouvelles actions ou parts de capital d’une société établie dans l’espace économique européen dans laquelle vous êtes occupé en qualité de travailleur ou dont votre société-employeur est une (sous-)filiale : | 1. versements effectués en 2014 | 5.335 | 3.819 | ||||
| 2. reprise de la réduction d'impôt obtenue antérieurement suite à la cession anticipée d'actions ou parts en 2014 | 32 | 20 | |||||
| Versements effectués pour des prestations dans le cadre d'agences locales pour l'emploi (chèques ALE) | 25.125 | 11.248 | |||||
| Versements effectués pour des prestations payées avec des titres-services | 959.062 | 867.243 | |||||
| Montants qui entrent en considération pour un crédit d'impôt pour "PRETS GAGNANT-GAGNANT" (uniquement destiné à la Région flamande) : | 1. qui entrent en considération pour le crédit d'impôt annuel : solde des montants prêtés ou mis à disposition | a) au 1.1.2014 | 4.013 | 116.192 | |||
| b) au 31.12.2014 | 5.181 | 147.807 | |||||
| 2. qui entrent en considération pour la réduction d'impôt unique : montant en principal définitivement perdu en 2014 | 93 | 1.491 | |||||
| Montants mis à disposition dans le cadre de conventions de rénovation enregistrées, qui entrent en considération pour le réduction d'impôt (uniquement destiné à la Région flamande) : | Total des montants mis à disposition: | a) au 1.1.2014 | 105 | 1.352 | |||
| b) au 31.12.2014 | 184 | 1.658 | |||||
| Réduction d’impôt pour les dépenses faites en vue d’économiser l’énergie dans une habitation qui, au 31 décembre de l’année au cours de laquelle ont débute les travaux, était occupée depuis 5 ans ou plus : | Réduction pour les dépenses payées en 2014 pour l'isolation du toit | 39.821 | 44.896 | ||||
| Reports de réductions pour des dépenses faites en 2012 et 2011 | 1. Dépenses concernant une seule habitation : | Reports de réductions pour des dépenses payées en 2012 pour les travaux ci-après, effectués à cette habitation dans le cadre d'un contrat conclu avant le 28.11.2011 : | 1° le remplacement ou l’entretien de chaudières, l’installation de double vitrage, l’isolation du toit, le placement d’une régulation d’une installation de chauffage central au moyen de vannes thermostatiques ou d’un thermostat d’ambiance à horloge, un audit énergétique de l’habitation | 9.717 | 21.542 | ||
| 2° l’installation de panneaux photovoltaïques pour transformer l’énergie solaire en énergie électrique | 4.241 | 9.512 | |||||
| 3° l’installation d’un système de chauffage de l’eau par le recours à l’énergie solaire, l’installation de tout autre dispositif de production d’énergie géothermique | 884 | 2.161 | |||||
| Reports de réductions pour des dépenses payées en 2011 pour les travaux ci-après, effectués à cette habitation : | 1° le remplacement ou l’entretien de chaudières, l’installation de double vitrage, l’isolation du toit, le placement d’une régulation d’une installation de chauffage central au moyen de vannes thermostatiques ou d’un thermostat d’ambiance à horloge, un audit énergétique de l’habitation | 14.957 | 39.111 | ||||
| 2° l’installation de panneaux photovoltaïques pour transformer l’énergie solaire en énergie électrique | 15.245 | 36.513 | |||||
| 3° l’installation d’un système de chauffage de l’eau par le recours à l’énergie solaire, l’installation de tout autre dispositif de production d’énergie géothermique | 1.501 | 4.062 | |||||
| 2. Dépenses concernant plus d'une habitation : | Montant total des réductions d’impôt auxquelles vous avez droit pour l’exercice d’imposition 2015 et qui, aux termes de la loi : | 1° entrent en considération pour la conversion en un crédit d’impôt remboursable : | 410 | 924 | |||
| 2° n’entrent pas en considération pour la conversion en un crédit d’impôt remboursable : | 316 | 762 | |||||
| Réduction d'impôt pour habitations basse énergie | 1.378 | 579 | |||||
| Réduction d'impôt pour habitations passives | 446 | 369 | |||||
| Réduction d'impôt pour habitations zéro énergie | 405 | 727 | |||||
| Réduction d'impôt pour les dépenses faites en vue de la rénovation d'une habitation donnée en location via une agence immobilière sociale | 992 | 1.263 | |||||
| Réduction d'impôt pour les dépenses de sécurisation d'une habitation contre le vol et l'incendie | 140.894 | 44.331 | |||||
| Réduction d'impôt pour l'acquisition d'actions de fonds de développement agréées : | 1. réduction d'impôt pour les actions acquises en 2014 | 2.427 | 395 | ||||
| 2. reprise de la réduction d'impôt réelement obtenue antérieurement suite à la cession anticipée des actions en 2014 | 27 | 3 | |||||
| Réduction d'impôt pour les dépenses faites pour acquérir à l'état neuf : | - une motocyclette ou un tricycle électrique | 503 | 548 | ||||
| - un quadricycle électrique | 80 | 126 | |||||
| Exercice d'imposition 2016 | ||||||||
| Situation au 31/12/2017 | ||||||||
| Nombre de cas | Montant (en milliers d'euros) | |||||||
|
Rentes alimentaires (montant réellement payé) : |
a. dues par vous-même : | 197.682 | 728.981 | |||||
| b. dues conjointement par les deux époux ou cohabitants légaux : | 4.195 | 15.521 | ||||||
| Intérêts d'emprunts contractés de 2009 à 2011 pour financer des dépenses faites en vue d'économiser l'énergie | 120.569 | 30.141 | ||||||
| Dépenses concernant l' "Habitation propre" (Réductions d'impôt régionales) |
Intérêts et amortissements en capital d'emprunts hypothécaires et primes d'assurance-vie individuelles contractés à partir de 2005, qui entrent en considération pour le "bonus-logement" régional : | a) Emprunts conclus en 2015 | 1° Intérêts et amortissements en capital | 139.795 | 235.030 | |||
| 2° Primes d'assurances-vie individuelles en vue de la reconstitution ou de la garantie de ces emprunts | 33.747 | 26.850 | ||||||
| b) Emprunts conclus de 2005 à 2014 | 1° Intérêts et amortissements en capital | 1.517.919 | 4.177.905 | |||||
| 2° Primes d'assurances-vie individuelles en vue de la reconstitution ou de la garantie de ces emprunts | 128.705 | 33.885 | ||||||
| Intérêts, qui entrent en considération pour une réduction d'impôt régionale : | Intérêts d'emprunts hypothécaires contractés après le 30.04.1986 et (en principe) avant 2005 (pour une durée de 10 ans minimum), en vue de : | |||||||
| - la construction ou l'acquisition à l'état neuf, dans l'Espace économique européen avec perception de la TVA, de votre seule habitation : | a. emprunts conclus en 2015 (uniquement pour la Région wallonne et la Région Bruxelles-Capitale) | 295 | 477 | |||||
| b. emprunts conclus avant 2015 | 161.651 | 125.993 | ||||||
| - la rénovation de votre seule habitation située dans l'Espace économique européen, qui était occupée depuis minimum 15 ou 20 ans lors de la conclusion de l'emprunt : | a. emprunts conclus en 2015 (uniquement pour la Région wallonne et la Région Bruxelles-Capitale) | 252 | 405 | |||||
| b. emprunts conclus avant 2015 | 32.302 | 17.691 | ||||||
| Intérêts, autres que ceux visés ci-dessus, d'emprunts et de dettes contractés pour acquérir ou conserver votre "habitation propre": | 1° D'emprunts contractés (en principe) avant 2005 : | a. emprunts contractés en 2015 | 4.685 | 4.641 | ||||
| b. emprunts contractés avant 2015 | 384.192 | 544.477 | ||||||
| 2° D'autres dettes | a. dettes contractées en 2015 (uniquement pour la Région flamande) | 9.388 | 18.316 | |||||
| b. dettes contractées avant 2015 | 97.486 | 230.150 | ||||||
| Amortissements en capital d'emprunts hypothecaires contractés en vue d'acquérir, de construire ou de transformer l' "habitation propre" : | a) qui entrent en considération pour la réduction régionale pour épargne-logement : | 1° emprunts conclus à partir de 1989 et (en principe) avant 2005 : | a. emprunts conclus en 2015 (uniquement pour la Région wallonne et la Région Bruxelles-Capitale) | 2.840 | 5.918 | |||
| b. emprunts conclus avant 2015 | 636.928 | 1.601.000 | ||||||
| 2° emprunts conclus avant 1989 et afférents à : | a. une habitation sociale | 2.605 | 5.448 | |||||
| b. une habitation moyenne | 2.187 | 5.201 | ||||||
| b) qui entrent en considération pour la réduction régionale pour épargne à long terme (emprunts conclus à partir de 1993) | 109.698 | 266.719 | ||||||
| Primes d'assurances-vie individuelles : | a) qui entrent en considération pour la réduction régionale pour épargne-logement : | 1° contrats qui servent à la reconstitution ou à la garantie d'emprunts hypothécaires conclus en 2015 (uniquement pour la Région wallonne et la Région Bruxelles-Capitale) | 1.854 | 1.973 | ||||
| 2° contrats qui servent à la reconstitution ou à la garantie d'emprunts hypothécaires conclus avant 2015 : | a. contrats conclus à partir de 1989 | 208.353 | 48.543 | |||||
| b. contrats conclus avant 1989 | 12.384 | 8.483 | ||||||
| b) qui entrent en considération pour la réduction régionale pour épargne à long terme : | 1° contrats conclus à partir de 1989 | 258.474 | 241.843 | |||||
| 2° contrats conclus avant 1989 | 34.977 | 26.915 | ||||||
| Redevances payées pour l'acquisition d'un droit d'emphytéose ou de superficie et redevance similaires | a. contrats conclus en 2015 | 105 | 1.132 | |||||
| b. contrats conclus avant 2015 | 892 | 797 | ||||||
| Dépenses ne concernant pas l' "Habitation propre" (Réductions d'impôt fédérales) |
Intérêts et amortissements en capital d'emprunts hypothécaires contractés à partir de 2005 à 2013, qui entrent en considération pour le "bonus-logement" fédéral | 70.022 | 126.185 | |||||
| Primes d'assurances-vie individuelles, contractées à partir de 2005, qui entrent en considération pour le "bonus-logement" fédéral | 7.355 | 2.453 | ||||||
| Intérêts, qui entrent en considération pour un avantage fiscal fédéral, afférents à des : | Emprunts hypothécaires contractés après le 30.04.1986 et (en principe) avant 2005 (pour une durée de 10 ans minimum), en vue de : | - la construction ou l'acquisition à l'état neuf, dans l'Espace économique européen (avec TVA), de votre seule habitation | 10.816 | 14.047 | ||||
| - la rénovation de votre seule habitation située dans l'Espace économique européen, qui était occupée depuis minimum 15 ou 20 ans lors de la conclusion de l'emprunt | 2.564 | 2.351 | ||||||
| Dettes autres que celles visées ci-dessus, contractées pour acquérir ou conserver des biens immobiliers qui ont produit des revenus immobiliers non exonérés | 383.905 | 890.404 | ||||||
| Amortissements en capital d'emprunts hypothecaires contractés en vue d'acquérir, de construire ou de transformer une habitation autre que l' "habitation propre" : | a) qui entrent en considération pour la réduction fédérale pour épargne-logement (emprunts conclus à partir de 1993 et (en principe) avant 2005) | 104.049 | 271.998 | |||||
| b) qui entrent en considération pour la réduction fédérale pour épargne à long terme : | 1° emprunts conclus à partir de 1989 | 233.979 | 781.896 | |||||
| 2° emprunts conclus avant 1989 et afférents à : | a. une habitation sociale | 351 | 1.080 | |||||
| b. une habitation moyenne | 512 | 1.616 | ||||||
| Primes d'assurances-vie individuelles : | a) qui entrent en considération pour la réduction fédérale pour épargne-logement (contrats conclus à partir de 1993) | 49.961 | 20.699 | |||||
| b) qui entrent en considération pour la réduction fédérale pour épargne à long terme : | 1° contrats conclus à partir de 1989 | 554.996 | 617.366 | |||||
| 2° contrats conclus avant 1989 | 88.767 | 133.733 | ||||||
| Redevances payées pour l'acquisition d'un droit d'emphytéose ou de superficie et redevance similaires concernant des biens immobiliers qui ont produit des revenus immobiliers non exonérés | 2.280 | 4.031 | ||||||
| Libéralités déductibles | 811.415 | 224.272 | ||||||
| Montant des frais de garde d'enfants qui entrent en considération pour la réduction d'impôt | 583.374 | 388.234 | ||||||
| Partie non couverte par des subsides, des dépenses faites pour l'entretien et la restauration de propriétés non données en location et accessibles au public, classeés conformément à la législation sur la conservation des monuments et sites ou législation similaire autre état membre de l'Espace Economique Européen | 733 | 4.984 | ||||||
| Rémunération d'un employé de maison | 208 | 2.231 | ||||||
| Versements effectués dans le cadre de l'épargne-pension | 2.555.336 | 2.024.775 | ||||||
| Versements en vue de l’acquisition de nouvelles actions ou parts de capital d’une société établie dans l’espace économique européen dans laquelle vous êtes occupé en qualité de travailleur ou dont votre société-employeur est une (sous-)filiale : | 1. versements effectués en 2015 | 4.526 | 3.227 | |||||
| 2. reprise de la réduction d'impôt obtenue antérieurement suite à la cession anticipée d'actions ou parts en 2015 | 216 | 30 | ||||||
| Versements effectués pour des prestations dans le cadre d'agences locales pour l'emploi (chèques ALE) | 23.872 | 9.937 | ||||||
| Titres-services : | 1. Versements pour des prestations payées avec des titres-services (uniquement pour la Région flamande et la Région Bruxelles-Capitale) | 726.284 | 690.409 | |||||
| 2. Nombre de titres-services (uniquement pour la Région wallonne) | 277.583 | 329 | ||||||
| Montants qui entrent en considération pour un crédit d'impôt pour "PRETS GAGNANT-GAGNANT" (uniquement destiné à la Région flamande) : | 1. qui entrent en considération pour le crédit d'impôt annuel : solde des montants prêtés ou mis à disposition | a) au 1.1.2015 | 5.209 | 149.088 | ||||
| b) au 31.12.2015 | 6.270 | 172.210 | ||||||
| 2. qui entrent en considération pour la réduction d'impôt unique : montant en principal définitivement perdu en 2015 | 103 | 1.271 | ||||||
| Montants mis à disposition dans le cadre de conventions de rénovation enregistrées, qui entrent en considération pour le réduction d'impôt (uniquement destiné à la Région flamande): | Total des montants mis à disposition: | a) au 1.1.2015 | 111 | 1.089 | ||||
| b) au 31.12.2015 | 175 | 1.300 | ||||||
| Versements en vue de l’acquisition de nouvelles actions ou parts de petites société débutantes : | 1. qui entrent en considération pour la réduction d'impôt de 30 % | 158 | 1.607 | |||||
| 2. qui entrent en considération pour la réduction d'impôt de 45 % | 1.256 | 14.416 | ||||||
| Réduction d’impôt pour les dépenses faites en vue d’économiser l’énergie dans une habitation qui, au 31 décembre de l’année au cours de laquelle ont débute les travaux, était occupée depuis 5 ans ou plus : | Réduction pour les dépenses payées en 2015 pour l'isolation du toit | 38.241 | 41.024 | |||||
| Reports de réductions pour des dépenses faites en 2012 | 1. Dépenses concernant une seule habitation : | Reports de réductions pour des dépenses payées en 2012 pour les travaux ci-après, effectués à cette habitation dans le cadre d'un contrat conclu avant le 28.11.2011 : | 1° le remplacement ou l’entretien de chaudières, l’installation de double vitrage, l’isolation du toit, le placement d’une régulation d’une installation de chauffage central au moyen de vannes thermostatiques ou d’un thermostat d’ambiance à horloge, un audit énergétique de l’habitation | 3.956 | 9.188 | |||
| 2° l’installation de panneaux photovoltaïques pour transformer l’énergie solaire en énergie électrique | 1.082 | 2543 | ||||||
| 3° l’installation d’un système de chauffage de l’eau par le recours à l’énergie solaire, l’installation de tout autre dispositif de production d’énergie géothermique | 451 | 1.126 | ||||||
| 2. Dépenses concernant plus d'une habitation : | Montant total des réductions d’impôt auxquelles vous avez droit pour l’exercice d’imposition 2016 et qui, aux termes de la loi : | a. entrent en considération pour la conversion en un crédit d’impôt remboursable | 133 | 231 | ||||
| b. n’entrent pas en considération pour la conversion en un crédit d’impôt remboursable | 97 | 162 | ||||||
| Réduction d'impôt pour habitations basse énergie | 1.429 | 620 | ||||||
| Réduction d'impôt pour habitations passives | 449 | 376 | ||||||
| Réduction d'impôt pour habitations zéro énergie | 416 | 754 | ||||||
| Réduction d'impôt pour les dépenses faites en vue de la rénovation d'une habitation donnée en location via une agence immobilière sociale | 951 | 1.505 | ||||||
| Réduction d'impôt pour les dépenses de sécurisation d'une habitation contre le vol et l'incendie (uniquement pour la Région Bruxelles-Capitale) | 7.251 | 2.190 | ||||||
| Réduction d'impôt pour l'acquisition d'actions de fonds de développement agréées : | 1. réduction d'impôt pour les actions acquises en 2015 | 2.516 | 410 | |||||
| 2. reprise de la réduction d'impôt réelement obtenue antérieurement suite à la cession anticipée des actions en 2015 | 29 | 4 | ||||||
| Réduction d'impôt pour les dépenses faites pour acquérir à l'état neuf : | - une motocyclette ou un tricycle électrique | 411 | 495 | |||||
| - un quadricycle électrique | 98 | 167 | ||||||